/nginx/o/2023/03/09/15188556t1ha921.jpg)
Kohustuslikku ehk II ja vabatahtlikku ehk III sambasse kogutakse raha
enamasti aastakümneid. Järjepidevus toob ka edu ning pensionipõlveks on enamikel kogunenud sammastesse korralik summa, mille toel vanaduspõlve veeta. Swedbanki pensionivaldkonna juht Kaire Peik selgitab, mis saab aga kogutud rahast siis, kui juhtub halvim ja inimene ise ei saagi seda kasutada, ehk kuidas käib pensionisammaste pärimine?
Pärandi peale mõeldes tulevad esimese asjana pähe kinnisvara ja lahkunu
pangakontodele jäänud vaba raha. Tegelikult kuulub pärandamisele veel
kogu muu väiksem või suurem vara, mis on elu jooksul kogunenud. Siia alla
kuuluvad ka pensioni II ja III sammas.
Millega tuleks pärandile mõeldes arvestada?
Esimene küsimus puudutab pensionisamba omanikku: kas minu pension on
üldse päritav? Enamasti küll, kuid paari erandiga, aga jätame need
lõpupoole.
Pärija jaoks on oluline teada, et kogu protsess algab notari väljastatud
pärimistunnistusest. Seejärel saab juba pöörduda sobiva panga poole, et
pärimisega edasi minna. Pärimise vormistamiseks on vajalik
pärimistunnistus. Juhul, kui pärida on mitme fondivalitseja fondis olevad
osakud, ei ole vaja pöörduda nende kõigi poole vaid seda tehakse ühes
kohas. Küll aga tuleb meeles pidada, kui pärijate hulgas on piiratud
teovõimega isikuid, kelleks on ka alaealised lapsed, on alati, kui on
soov, et päritud osakud müüakse ning raha laekuks pärija kontole,
vajalik pärimise vormistamiseks vastavasisuline kohtumäärus.
Kas võtta osakud rahas välja või kanda oma pensionikontole?
Eestis elav pärija saab valida, kas ta soovib võtta pensionifondis oleva
raha välja või liita pärandatud II või III samba osakud oma olemasoleva
pensionivaraga. Seejuures saab teha ka nii, et osa päritud samba osakutest
kantakse pärija pensionikontole ja ülejäänu võetakse rahas välja.
Tulumaksu tuleb maksta vaid juhul, kui on soov osakud realiseerida ning
saada summa oma arvelduskontole.
Kui on soov mõlema samba päritud osakud kohe pärimise käigus müüa ja
summa saada oma arvelduskontole, tuleb arvestada, et siis peetakse kinni
kehtiv tulumaksumäär, milleks on 20%.
Päranduseks saadud pensionifondi osakute kandmine pärija pensionikontole
on tulumaksuvaba. Selliselt toimetades saab tulevikus pensionieas kasutada
pärandina saadud osakuid koos enda kogutud varaga regulaarseks piisavalt
pikaajaliseks väljamakseks tulumaksuvabalt. Samas, kui pärija
pensioniealisena soovib juba oma II sambast raha korraga välja võtta,
siis tuleb selle pealt tasuda 10% tulumaksu.
Ka III pensionisamba puhul kehtivad sarnased reeglid – kui pärija soovib
fondiosakuid müüa, siis peetakse sellelt kinni 20% tulumaksu. Samas, kui
pärija on III samba fondidega liitunud hiljemalt 2020. aastal ja hetkel
vähemalt 55-aastane võib kaaluda varianti, kus päritavad osakud kantakse
hoopis tema pensionikontole ning hiljem saab ta need realiseerida juba koos
enda omandatud osakutega soodsamalt, kas 10% maksumääraga või taas
piisavalt pika regulaarse väljamaksega pensionifondist lausa maksuvabalt.
Kes on liitunud alates 2021. aastast, peavad arvestama, et soodsam
maksumäär III samba osakute ühekordse väljamakse tingimuseks on
vähemalt viie aasta möödumine esimeste osakute ostmisest ning ollakse
pensioniealine.
Välismaalastest ja juriidilisest isikust pärijad saavad pärida ainult
rahas. Samuti on II sammas alati abikaasade lahusvara.
Kindlustusseltsi kaudu sõlmitud lepingud.
III samba kogumisleping – lepingus märgitud soodustatud isikul/pärijal
on õigus saada sellest vastavalt konkreetse lepingu tingimustele
väljamakse, millest kindlustusselts peab kinni 20% tulumaksu.
Valides II või III pensionisamba väljamaksed läbi kindlustusseltsi,
tuleb sõlmida pensionileping kas garantiiperioodiga või ilma.
Garantiiperiood tagab, et surma korral on õigus lepingus märgitud
soodustatud isikule õigus neile maksetele, mis on jäänud
garantiiperioodi lõpuni. Kui garantiiperioodi pole valitud või on see
läbi, ei ole antud lepingust enam midagi pärida.
Eelpool nimetatud lepingute puhul tuleb soodustatud isikul pöörduda
lepingu sõlminud kindlustusseltsi poole.
Kokkuvõtteks võib esialgu kogu pärimisprotsess tunduda keeruline, kuid
reaalsuses aitab ja juhendab pank või kindlustuslepingu puhul pank, kuidas
pärimine vormistada ning mida selleks tuleb teha ning millised dokumendid
on vajalikud. Samuti on pensionifondide pärimisel alati võimalik nõu
küsida lisaks ka Pensionikeskuselt.